涉外金融业务 需防内保外贷风险
日前，河北开元房地产开发股份有限公司就因备用信用证纠纷将开证银行渣打银行(中国)有限公司北京分行诉至法院，北京市第三中级人民法院已经开庭审理了此案。
据介绍，内保外贷的融资方式为，由境内的银行开出保函或备用信用证为境内企业的境外关联企业提供境外融资担保。境内外银行之所以钟情内保外贷业务，是因为既可以通过开备用信用证或保函由境内银行获得中间业务收入，又可以获得一笔存款(质押存单)。因为有开证银行的担保，境外银行可以发放无风险的融资贷款。
看似完美的融资服务，也存在一定的纠纷风险，国内企业在进行涉外金融业务的时候应该积极防范可能存在的内保外贷业务风险。
2011年初，为给一家海外公司提供融资担保，河北开元需要在渣打银行北京分行开具一份备用信用证。双方签订了《非承诺性信贷条款协议》、《质押合同》。根据渣打北京分行的要求，河北开元在渣打银行开户，存入39,600万元人民币，定期存款三年，以存单质押的方式，作为海外公司取得期限为不超过37个月，6000万美元贷款的信用证担保。渣打香港银行依据该备用信用证与海外公司签订《非承诺性信贷条款协议》并发放了贷款。
然而，该海外公司取得贷款刚满一年，渣打香港突然通知海外公司归还贷款。海外公司对渣打香港收回贷款的行为提出质疑，渣打香港提出，双方签订的是非承诺性的贷款协议，渣打香港可以不基于任何原因随时收回贷款。至此，该海外公司才得知，所谓非承诺性的真实意义。
因信贷资金已经投入，尚未回笼，且数额巨大，该海外公司无法及时从其他渠道筹集资金，故渣打香港向渣打北京行使备用信用证追索。同样，河北开元无法在质押的巨额资金之外临时筹措资金支付信用证保证金，致使渣打北京扣划了开元地产的39,600万元人民币定期存款，并仅按活期存款支付开元地产该笔存款利息。因为定期存款和活期存款利率的巨大差距，造成开元地产1700多万元人民币的巨额利息损失。
非承诺性融资形式在金融业内是非常少见的一种业务形式，其特点就是，银行对贷款期限、贷款数额有绝对处置权，即便贷款人取得贷款，银行也可以利用其绝对处置权随时收回贷款。河北开元认为渣打银行在签署格式条款时，未能尽到合理的重大风险提示义务，致使在难以理解的非承诺性贷款条件下，河北开元未能选择更灵活的质押存款方式及期限。而且双方约定的三年存款被扣划河北开元及海外公司并无过错，不应由河北开元承担利率损失。同时认为渣打银行一次性收取的融资额度安排费对应的也是三年期限的贷款，渣打银行提前收回贷款应退回部分安排费。双方对此协商未果，诉至法院，此案正在审理之中，希望有类似业务的国内企业应当积极防范此类内保外贷业务风险，避免企业无端受到损失。
以上内容由宏儒集团http://www.hr9000.com/，旗下公司湖北锐盛科技http://www.189sem.com/index.html 整理发布！
河北SEM软件9507.semsemsem.cn
山东SEM软件9533.semsemsem.cn
北京SEM软件532.semsemsem.cn
辽宁SEM软件95333.semsemsem.cn
黑龙江SEM软件7424.semsemsem.cn